Een jaaroverzicht kan keurig zijn opgeteld terwijl de onderliggende indeling nog vragen oproept. Een woning wordt gebruikt door iemand anders dan de eigenaar. Een bestand bevat de laatste stand, terwijl het dossier een eerdere peildatum nodig heeft. Een aandeel staat bij een persoon én bij een vennootschap zonder dat duidelijk is welke relatie is bedoeld. Een model moet zulke verschillen laten zien, niet gladstrijken.
Daarvoor zijn de fiscale hulpmiddelen van ShaktiZone ingericht. De vastgelegde productopzet is een dossierkaart met bron, eigenaar, fiscale vraag en ontbrekend bewijsstuk per vermogensonderdeel. De voorbeelden hieronder laten zien welke informatie zo'n kaart draagt. Het zijn geen cliëntdossiers en geen gepubliceerde resultaten.
Wie is volgens de bron de eigenaar?
Een naam boven een overzicht is niet altijd voldoende. Het overzicht kan door een beheerder zijn opgesteld of meerdere gerechtigden samenvoegen. Het model vraagt om een eigendomsverwijzing die bij het betreffende onderdeel hoort. Staat die verwijzing nog niet vast, dan blijft de eigenaar een open gegeven.
Bronvraag: welk document ondersteunt juist deze eigendomsrelatie?
Op welk moment geldt het gegeven?
De datum waarop een bestand wordt ontvangen is iets anders dan de datum waarop het getoonde bezit betrekking heeft. Beide kunnen relevant zijn, maar ze mogen niet voor elkaar worden ingevuld. Wie een peildatum voor vermogen wil vastleggen, moet ook kunnen terugvinden waarom die datum bij de gebruikte bron past.
Bronvraag: beschrijft het stuk de gekozen peildatum of een andere periode?
Wat is nog niet onderbouwd?
Een ontbrekende bijlage verdwijnt niet doordat de overige velden gevuld zijn. De dossierkaart houdt een open punt naast het gegeven. Daardoor is zichtbaar of iets alleen is genoemd, aan een bron is gekoppeld of nog nader moet worden uitgezocht. Het model noemt een ontbrekend gegeven niet automatisch onjuist.
Bronvraag: welk bewijsstuk ontbreekt en welk veld blijft daardoor onzeker?
Komt hetzelfde onderdeel ergens terug?
Een overzicht van privévermogen en een overzicht van ondernemingsvermogen kunnen hetzelfde object vanuit verschillende hoeken beschrijven. Dat hoeft geen fout te zijn. Zonder onderscheid tussen het object en de relatie ontstaat wel het risico dat een bedrag of recht tweemaal wordt behandeld. Het hulpmiddel houdt de verwijzingen bij elkaar, zonder zelfstandig een fiscale toerekening te bepalen.
Bronvraag: gaat het om hetzelfde object, een aandeel daarin of een afzonderlijk recht?
Welke vraag hoort buiten het model?
De keuze voor een juridische vorm is geen leeg vakje dat met een standaardantwoord kan worden gevuld. Ook de beoordeling of een regeling op een persoon van toepassing is, vereist meer dan een bronoverzicht. De kaart kan zo'n vraag markeren. Zij doet zich niet voor als het antwoord van een adviseur.
Bronvraag: ontbreekt er informatie, of is een inhoudelijke beoordeling nodig?
- Een bron is een herleidbaar stuk.
Daarmee bedoelen we het document waarop een ingevoerd feit is gebaseerd, niet een algemene uitleg op internet. Een bronverwijzing moet specifiek genoeg zijn om het gegeven terug te vinden. De website vraagt u niet om dat document nu te delen.
- Een modelveld is geen oordeel.
Een veld beschrijft wat in de invoer staat. De kwalificatie van een vermogensbestanddeel kan juridische of fiscale beoordeling vragen. Een ingevulde categorie maakt die beoordeling niet overbodig, ook niet wanneer de berekening zonder foutmelding doorloopt.
- Een open punt heeft een plaats.
Open punten horen bij het betreffende onderdeel. Niet verstopt in een losse notitie onderaan. Daarmee blijft de reden voor een onvolledig veld vindbaar wanneer u later een bron toevoegt of een andere versie naast het overzicht legt.
De hulpmiddelen zijn bedoeld om feiten en vragen uit elkaar te houden. Wie rechtstreeks een aangifte wil laten indienen, een bezwaar wil laten opstellen of een persoonlijke constructie zoekt, vindt die prestatie niet in dit online aanbod.



